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COLUMN

コラム

2022.12.22

住宅ローン控除を知ろう!②

【目次】

1.はじめに

2.用意する書類はどこで手に入るのか

3.どのくらいお金が返ってくるのか

4.まとめ

 

1.はじめに

以前ご紹介させていただいた、住宅ローン控除について今回は下記の2点についてご紹介させていただきます。
・用意する書類はどこで手に入るのか
・どのくらいお金が返ってくるのか

↓住宅ローン控除については前回のブログをご確認ください。↓

住宅ローン控除を知ろう!①

2.用意する書類はどこで手に入るのか

前回のブログでご紹介した書類についてどこで入手できるのか、1つ1つご紹介させていただきます。

☑ 確定申告書(AまたはB)
▹ 税務署/国税庁のサイトよりダウンロード

☑ 源泉徴収票
▹ 勤務先

☑ 住宅ローンの年末残高証明書
▹ 借入先の金融機関から送付されます。

☑ 住宅借入金等特別控除額の計算明細書
▹ 税務署/国税庁のサイトよりダウンロード

☑ マイナンバーカードのコピー(表面・裏面とも)
※マイナンバーカードがない場合はマイナンバー確認書類(通知カード、住民票の写し)と本人確認書類が必要となります。

☑ 建物・土地の登記簿事項証明書
▹ 法務局

☑ 建物・土地の不動産売買契約書のコピー
▹ 担当の不動産会社より

+α(物件によって必要書類が変わります。)

☑ 認定通知書のコピー(長期優良住宅の場合)
▹ 認定通知書:所管行政庁より発行されます。

☑ 認定書のコピー(低炭素住宅の場合)
▹ 認定書:所管行政庁より発行されます。

☑ 住宅性能評価書のコピーもしくは耐震基準適合証明書(築20年以上の中古物件の場合)
▹ 住宅性能評価書:国(国土交通大臣)に登録した評価機関によって検査を行い、検査を受けた建物に対して発行されます。
▹ 耐震基準適合証明書:指定性能評価機関や建築士より発行されます。

☑ 住宅用家屋証明書のコピー
▹ 当該住宅のある役所より発行されます。

☑ リフォーム、増改築等工事証明書
▹ 建築士事務所登録をしている建築士/指定確認検査機関/登録住宅性能評価機関/住宅瑕疵担保責任保険法人より発行されます。

※ 発行の条件や発効に必要な書類、申請のタイミングが重要となります。それぞれしっかりご確認ください。

3.どのくらいお金が返ってくるのか

控除の割合は年末時点でのローン残高の1%となります。住宅ローン控除の最大額は、1年間で40万円、10年間で400万円となります。しかし、実際に1%を控除できる人はあまりいません。

【最大控除をうける条件】

☑ 年末時点でのローン残高が10年間4000万円を超えている。
☑ 年間の所得税と住民税で40万円を超えている。

※ 控除しきれなかった税金は翌年の住民税から控除されます。控除される額は、所得税の課税総所得金額などの7%か13万6500円のうち、小さいほうが上限となります。

 

では、例としてどれくらい減税されるのかシミュレーションしてみます。

◆年末の時点で住宅ローン残高が3,500万円ある場合◆
① 控除率(1%):3,500万円×0.01=35万円→税額控除
② 納めている所得税額が40万円に満たない場合、その差額分は住民税より控除されます。ただし、所得税の課税総所得金額などの7%、または13万6500円のうち小さいほうの金額が上限となります。

年収450万円を例にシミュレーションしてみましょう。

【設定条件】
年末時点でのローン残高:3,500万円
年収:450万円
所得税:6万円
住民税:18万円

③ 最大控除額:3,500万円×1%=35万円
④ 所得税から控除額を引きます。
所得税額-最大控除額=6万円(a)-35万円=29万円:控除しきれなかった額
→所得税額は全額控除されました。
⑤ 控除し切れなかった29万円を住民税から控除します。
住民税からの控除上限額は前年課税所得額、または13万6500円のうち小さいほうの金額が上限となります。よって、住民税からの最大控除額は13万6500円(b)となります。
⑥ (a)と(b)の合計:19万6500円が控除されることになります。差額は、来年に持ち越すことはできません。

最初にお話しした通り、住民税から控除される金額を足しても、実際に控除されるのは年末時点でのローン残高の1%よりも少ない金額となります。

 

4.まとめ

いかがでしたでしょうか。書類提出などの作業が多くありますが、少しでも知ることでイメージがしやすくなるかと思います。住宅ローンを組む際に負担を減らす魅力的な制度であるので、是非活用してみてください。
やってみたいけど難しそうと思う方、やり方をもっとしっかり聞きたいと思った方、ローンについてのご相談もsolouno不動産にお気軽にお問い合わせください!

 

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